自治县第十届人大常委会
第十八次会议文件之
富川瑶族自治县人民政府
关于2023年财政预算调整（草案）的报告
2023年10月27日在自治县十届人大常委会第十八次会议上
自治县财政局局长提名人选何炜
尊敬的王主任、各位副主任、各位委员：
按照《中华人民共和国预算法》规定和自治县人大常委会工作安排，受自治县人民政府的委托，现就2023年富川瑶族自治县财政预算调整方案作如下说明，请予审议。
年度预算执行过程中，由于受宏观经济环境、减税降费政策、新增地方政府债券等因素影响，我县收支情况与年初第十届人民代表大会第三次会议批复的预算发生了变化。为确保年初预算执行和收支平衡，保证各项工作顺利开展，需要对2023年年初预算进行相应调整。一是自治区财政下达的一般性转移支付资金有所增加（按照新《中华人民共和国预算法》第七十一条规定：“预算执行过程中上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整”，故本次预算调整不包含专项转移支付）。二是自治区财政下达地方政府债券需纳入预算管理。三是政府性基金收入有所减少。四是按照中央和自治区增支政策以及年初预算时无法纳入预算又必须增加的支出。
二、预算调整方案
（一）一般公共预算调整方案
1.收入预算的调整
2023年，经县领导、财政和有关部门积极向上争取资金，上级转移支付收入相比年初有所增加(根据《中华人民共和国预算法》要求，年中追加的专项转移支付不属于调整预算，故本次调整预算不含年中追加的专项转移支付），一般公共预算总收入由年初的315,698万元调整为376,898万元，调增61,200万元，主要包括：
（1）上级一般性转移支付收入调增42,784万元，其中：①财力性收入调增9,015万元，包括：均衡性转移支付补助收入调增6,131万元，重点生态功能区转移支付收入调增971万元，民族地区转移支付补助收入调增712万元，结算补助收入调增800万元，固定数额补助收入调增808万元，增值税留抵退税收入调减868万元，其他退税减税降费收入调减164万元，补充县区财力收入调增625万元；②其他有专项用途的一般性转移支付收入调增33,769万元。
（2）上年专款结转收入调减8万元。
（3）债券转贷收入调增62,747万元，其中新增一般债券13,047万元，再融资债券49,700万元。
（4）调入资金调减44,323万元，其中：从政府性基金预算调入一般公共预算调减40,453万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算调减5,000万元，从其他资金调入一般公共预算调增1,130万元。
2.支出预算的调整
2022年一般公共预算总支出由315,698万元调整为376,898万元，调增61,200万元。其中：
（1）人员经费支出增加2,380万元，其中包含2023年公务员基础绩效奖、2023年事业基础性绩效工资增量部分资金等。
（2）项目资金支出增加4,776万元，其中：一是增加道路建设项目支出350万元（环城西路工程项目等）；二是增加环保类项目支出256万元（含生活垃圾处置和运输服务项目、农村生活、养殖小区污水设施运营托管服务项目运维经费等）；三是增加民生类项目支出150万元（一江两岸建设项目、城市背街小巷整治改造提升工程项目等）；四是增加衔接资金类项目支出553万元（四会市支持富川东西部协作资金、乡村公益性岗位人身意外保险经费等）；五是增加学校工程类项目支出150万元（二中迁建项目等）；六是增加重大项目前期工作经费1,268万元（朝东秀水片区乡村振兴示范带项目、富川高中项目、人民医院整体搬迁工程项目、凤凰路与富麦路交叉路口项目、殡仪馆项目等）；七是增加以前年度收回存量资金项目继续安排的支出955万元；八是增加一般债券利息、服务费支出、世行贷款付息等464万元；九是增加其他项目类支出442万元（含设计、规划、评价等编制费用，松树枯死木清理费用，县人民法院审判法庭建设项目等）；十是增加其他工作经费类支出188万元。
（3）上级一般性转移支付支出增加33,769万元。
（4）新增债券转贷收入安排的支出增加13,047万元。
（5）新增债务还本支出增加49,700万元。
（6）调减年初安排的支出10,146万元，其中：调减年初预算超额安排的公用经费支出269万元；因贯彻落实“过紧日子”政策要求及财力原因调减年初预算安排的部门项目经费9,052万元、调减年初整块项目825万元。
（7）调减预备费1,100万元。
（8）调减上年结转收入安排的支出8万元。
（9）调减上解支出3,392万元。
（10）收回存量资金等27,826万元。
调整后，全县一般公共预算总支出为376,898万元，其中：公共财政预算支出为324,749万元。
3.当年财政收支平衡情况
调整预算后，全县当年财政总收入376,898万元，其中：一般公共预算收入41,100万元，上级补助收入242,640万元，预算稳定调节基金482万元，上年结转收入16,252万元，调入资金13,677万元，债券转贷收入62,747万元；财政总支出376,898万元，其中：一般公共预算支出为324,749万元，债券还本支出49,778万元，上解支出2,371万元。收支相抵平衡。
1.收入预算增减情况
2023年政府性基金预算总收入由153,941万元调整为137,841万元，调减16,100万元，其中：国有土地使用权出让金收入调减63,300万元，专项债券对应项目专项收入调增700万元，专项债券转贷收入调增46,500万元。
2.支出预算增减情况
2023年政府性基金预算总支出由153,941万元调整为137,841万元，调减16,100万元，其中：
（1）因土地出让收入不及预期等原因，城乡社区支出调减22,847万元。
（2）其他支出调增46,500万元，为其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出增加46,500万元。
（3）债务付息支出增加673万元。
（4）债务发行费用支出调增27万元。
（5）调出资金调减40,453万元。
3.收支平衡情况
上述收支预算调整后，2023年政府性基金预算收入总计137,841万元，支出总计137,841万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算调整方案
2023年国有资本经营预算总收入由6,000万元调整为1,000万元，调减5,000万元，主要是调减其他国有资本经营预算收入（处置棚户区改造项目多建安置房的销售收入）5,000万元。国有资本经营预算总支出由6,000万元调整为1,000万元，调减调出资金5,000万元，收支平衡。
上述收支调整后，2023年国有资本经营预算收入总计1,000万元，支出总计1,000万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算调整方案
2023年社会保险基金预算按年初预算执行，不做调整。
三、地方政府债务情况
2023年地方政府债券转贷收入109,247万元，其中新增一般债券13,047万元，专项债券46,500万元，再融资债券49,700万元。2023年1-9月，我县共偿还政府债券本金49,778万元，支付到期利息6,713万元，未发生违约偿还本息的风险事件。截至9月底，我县政府债务余额305,373万元，其中：一般债务余额152,473万元，专项债务余额152,900万元。
四、其他有关事项说明
2023年是我县成立40周年，由于县庆接待等特殊原因，在保持年初预算全县“三公两费”总量不变的情况下，相应调整增加民宗局和接待办的公务接待费和会议费，同时调减其他单位的公务接待费和会议费，调整后2023年全县公务接待费预算保持500万元，会议费预算保持在145万元，预算总额整体保持不变。
五、下一步落实调整预算的主要措施
当前，县财政收支矛盾十分突出，下一步在具体落实预算调整的执行过程中，将采取以下有效措施确保财政收支预算的圆满完成。
（一）紧盯全年目标，确保完成全年收入任务
一是紧盯收入预期目标，充分挖掘增收潜力，加强对财政收入趋势的监测分析、预研预判和积极应对，确保各项税收及时、足额入库。二是加快土地出让步伐。加快旱改水项目实施，紧扣重点，打通堵点，精准发力加快项目验收入库，争取早日实现收入。
（二）优化支出结构，确保全年财政收支平衡
一是严格落实《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的若干措施》（桂政办发〔2023〕34号）精神，大力压减一般性支出，压缩非刚性支出，统筹财力保障“三保”支出。二是严格执行人大批准的预算，预算一经批准非经法定程序不得调整；年度执行中一般不再追加预算，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算，切实减少年度执行中的追加事项；严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。三是认真研读上级出台的一系列政策，准确把握产业导向和资金投向，加强项目包装和前期准备工作，力争更多的项目列入政策支持范畴，减轻县级财政压力。
（三）完善预算管理体制，高质量深化改革促规范
一是全面推进零基预算改革，在编制2024年预算时，以“零”为基点，打破部门预算支出结构长期固化、项目支出只增不减的格局。二是加强预算绩效管理。强化绩效目标管理、提高绩效评价质量，加强绩效评价结果运用，与2024年预算安排相结合，不断提高资金使用效益。
尊敬的王主任、各位副主任、各位委员，做好2023年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的正确领导下，自觉接受县人大对财政工作的依法监督，保持定力、克难攻坚，凝心聚力、埋头苦干，锐意进取，为建设富裕美丽之川不懈努力！
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